Malam Keakraban Laboratorium Akuntansi Dasar

saya dendy raharjo, saya tergabung di dalam Assisten Bersama Lab Akuntansi Angkatan Ke- 3. Homebase saya adalah di Laboratorium Akuntansi Dasar. Saya merasa sangat beruntung menjadi salah satu anggota keluarga di dalam lab ini karena persahabatan diantara sesama assisten sangat klop. Dan kali ini saya akan menceritakan tentang acara yang diadakan lab saya yaitu MAKRAB atau Malam Keakraban.

Bertepatan pada hari jum'at, 21 september 2012 ke-esokan hari setelah lab saya mengadakan training dilanjutkan dengan kegiatan tahunan lab yaitu MAKRAB. Pukul 07.30 semua sudah disuruh untuk berkumpul di Kampus E Kelapa Dua. Akantetapi yang namanya orang Indonesia itu terkenal dengan jam karetnya. Pukul 09.00 semuanya menaiki bus yang harusnya di jadwal pukul 08.00 dilanjutkan dengan absen dan berdoa agar diberi perlindungan diperjalanan.

perjalanan menuju puncak dengan menggunakan bus.

Pukul 11.30 sampailah rombongan di villa yang dituju dengan keadaan yang sangat melelahkan karena bus kami tidak bisa masuk ke jalan menuju villa untuk mengantarkan kami sampai ke villa harus berjalan yang lumayan jauh ditambah dengan turunan dan tanjakan yang lumayan curam juga. Sampai di Villa rombongan tidak diperbolehkan masuk karena ada kesalahan komunikasi antara penjaga villa dan panitia makrab ditambah dengan adanya keluarga penjaga villa yang sedang berkabung dan pada saat itu penjaga villa kami sedang melayat. dan akhirnya penjaga villa itu datang pada pukul 12.00

menunggu penjaga villa datang

Setelah penjaga villa datang, kami dipersilahkan untuk masuk dan diadakan briefing terlebih dahulu untuk pembagian kamar, pembacaan rundown makrab, serta pertanggungjawaban dari panitia. setelah briefing kami dipersilahkan untuk mengecek kamar dan menaruh barang- barang bawaan kami di kamar masing- masing. acara ini sangat seru dikarenakan adanya banyak games yang memang sudah direncanakan oleh panitia dan dari hal tersebut terselip canda, tawa, dan keakraban antara semua assisten.

games tangkap jari

Acara games usai. Saatnya kami makan siang. walaupun makan yang kami dapat itu biasa saja tapi darisanalah saya mendapat berbagai hal seperti arti kesederhanaa, kebersamaan dan lain- lain. setelah kami makan siang dilanjutkan dengan istirahat dan masih banyak acara lain menuju acara paling seru. sekitar pukul 22.00 kami dipersilahkan tidur sampai pulul 03.00 dini hari

makan siang

Inilah acara yang menurut saya paling berkesan. Pada pukul 03.00 kami sudah dibangunkan oleh panitia untuk acara jurit malam serta tracking menuju curug kembar.

persiapan acara jurit malam dan tracking

kami terbagi kedalam 4 kelompok. saya sendiri masuk kedalam kelompok 4 yang menurut panitia kelompok paling seru dan gila sehingga kami mendapatkan hadiah. kelompok 4 sendiri baru dilepas pukul 04.00 pagi dan sudah tidak gelap lagi. diperjalanan kami harus menemui 5 pos yang masing- masing pos sendiri ada tantangannya dan kami harus mencari kata- kata untuk dihapalkan. sekitar pukul 06.00 acara jurit malam berakhir dan dilanjutkan dengan sarapan pagi di tempat menuju curug kembar untuk acara tracking. pukul 07.30 sarapan pagi telah usai dan akan dilanjutkan acara tracking menuju curug kembar yang kira- kira memakan waktu sekitar 1 jam dengan perjalanan yang cukup mengesankan dikarenakan medan menuju curug tersebut tidak mudah dilalui.

AKDAS at- Curug Kembar

sesampai kami di curug kembar, kami dipersilahkan untuk menikmati pemandangannya, kejernihan airnya sehingga kami berniat untuk berenang di curug tersebut. setelah puas bersenang- senang bermain kami harus kembali ke villa untuk acara- acara yang tidak kalah serunya. saya lebih memilih untuk tidur dikarenakan kondisi badan sedang buruk. skip sampai acara api unggun, talent show, serta tukar kado pukul 22.00 di hari sabtu. 

acara api unggun, talent show, dan tukar kado

pada sabtu malam pukul 22.00 kami melanjutkan acara api unggun, talent show, dan tukar kado. di acara talent show saya masih tergabung kedalam kelompok 4 yang menampilkan yang terbaik sehingga menjadi pemenang. dan diacara tukar kado saya mendapat urutan ke- 21 dan mendapatkan kado lampu tidur yang saya rasa sangat bermanfaat. pukul 23.30 dilanjutkan acara sharing dengan alumni lab yang menceritakan permasalahan yang ada di lab serta pengalaman kerja mereka sekarang ini. ada kakak alumni saya yang bekerja sebagai auditor yang membuat saya ingin bergelut dipekerjaan itu.

berakhirnya acara MAKRAB AKDAS- persiapan pulang

keesokan harinya pada hari minggu saatnya pulang yang terlebih dahulu ditutup dengan acara sarapan pagi. ya itulah cerita saya pada saat mengikuti makrab lab akuntansi dasar. acara ini sangat berkesan bagi saya dan juga assisten yang lain, kami berharap bisa berjumpa diacara makrab tahun depan dengan panitia assisten angkatan saya. semoga bisa memberikan acara yang lebih menarik di makrab tahun depan. terimakasih untuk semuanya!! salam sukses buat kalian!!

Aset Keuangam

Aset adalah segala sesuatu yang memiliki nilai artinya dapat kita jual dan mendapatkan uang. Aset terbagi dua yaitu :

1. Asset berwujud yaitu asset yang nilainya sesuai dengan wujudnya misalnya bangunan, mesin yang harganya sesuai dengan ongkos pembuatannya (walaupun tanah tidak ada ongkos pembuatannya namun tanah termasuk asset berwujud).
2. Asset tidak berwujud yaitu asset yang nilainya tidak sebanding dengan wujud fisiknya misalnya surat berharga saham yang wujud fisiknya hanya secarik kertas yang ongkos pembuatannya relatif murah dan tidak sama dengan nilai atau harga jika secarik kertas tersebut kita jual. 

Aset Keuangan adalah asset yang tidak berwujud. Nilai dari asset ini tergantung dari nilai arus kas/uang yang akan kita terima dimasa yang akan datang, semakin besar nilai arus kas yang akan kita terima dimasa yang akan datang maka semakin tinggi nilai dari asset keuangan tersebut. Pihak yang setuju untuk melakukan pembayaran kas/ klaim atas asset keuangan tersebut disebut emiten atau issuer sedangkan penerima klaim disebut sebagai investor.

Berikut adalah contoh dari asset keuangan tersebut: 

• Pinjaman / kredit yang diberikan oleh bank Niaga kepada bapak Abdullah untuk renovasi rumahnya 
• ORI atau Obligasi Ritel Republik Indonesia yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yang dapat dimiliki oleh setiap warga Indonesia 
• Obligasi yang dikeluarkan oleh PT. Anugrah Cipta 
• Saham biasa yang diterbitkan oleh PT. Telkomsel 
• Saham preferen yang diterbitkan oleh IBM 

Jadi hutang bank, obligasi (baik yang dikeluarkan oleh pemerintah atau perusahaan), saham (baik saham biasa atau preferen) yang masing-masing memiliki cara-cara pembayaran klaim yang berbeda adalah asset keuangan.

Klaim adalah hak yang harus diterima oleh pemegang asset keuangan tersebut.

1. Hutang bank : Untuk hutang yang dikeluarkan oleh bank, dalam hal ini bank adalah pihak pemberi pinjaman sehingga pihak peminjam uang harus membayar bunga beserta cicilan pokok pinjaman setiap kali pembayaran (bulanan atau tahunan ) selama waktu yang telah disepakati (3 tahun , 5 tahun dsb) kepada bank. 
2. Obligasi baik pemerintah atau perusahaan : Adalah surat berharga yang menunjukan pengakuan atas hutang. Pihak yang mengeluarkan obligasi dalam hal ini pemerintah atau perusahaan adalah pihak yang berhutang sehingga dapat disebut sebagai emiten atau issuer atau penerbit sedangkan pihak yang memegang obligasi tersebut (tentu saja dapat memegang obligasi tersebut berarti memperolehnya dengan cara membeli ) disebut investor. Hak yang diperoleh investor adalah bunga yang besarnya tetap yang akan diterima setiap periode tertentu ( bulanan atau tahunan ) selama usia dari obligasi tersebut, selain itu investor juga akan menerima pelunasan hutang diakhir usia obligasi tersebut ( ini yang membedakan klaim hutang bank dan obligasi ) 
3. Saham : Adalah surat berharga yang menunjukan kepemilikan artinya bahwa pemegang saham tersebut memiliki perusahaan yang besarnya tergantung dari besarnya bagian saham yang dimilikinya. Semakin besar bagian saham yang dimiliki semakin besar pula penguasaannya terhadap perusahaan tersebut. 

Resiko aset keuangan dibagi 3 yaitu :

1. Resiko daya beli ( purchasing power risk ), resiko ini ditimbulkan karena adanya inflasi, sehingga resiko ini disebut juga inflation risk. 
2. Resiko ketidak mampuan emiten atau peminjam untuk membayar kewajibannya yang disebut dengan resiko kredit ( credit risk ) atau resiko kelalaian (default risk) 
3. Resiko nilai tukar ( Foreign Exchange risk ), resiko ini timbul jika berinvestasi pada mata uang asing. Hal ini disebabkan karena adanya perbedaan nilai tukar mata uang suatu negara dengan negara lain. Jika nilai tukar berubah kearah negative maka kita akan menerima uang yang lebih sedikit. Misalnya investasi pada asset yang mata uangnya dolar, maka jika rupiah menguat maka kita akan menerima rupiah yang jumlahnya lebih sedikit. 

Aset keuangan dan Aset Berwujud

Aset Keuangan dan asset berwujud secara fisik memang berbeda, pada asset berwujud, bentuk fisiknya dapat langsung dinilai dengan uang sedangkan asset keuangan wujud fisiknya tidak dapat mencerminkan nilai dari asset keuangantersebut. Namun demikian ada satu hal yang sama-sama dimiliki oleh kedua jenis asset tersebut yaitu arus kas yang akan diperoleh dimasa yang akan datang.

Untuk asset berwujud misalnya kepemilikan atas kapal pesiar maka arus kas yang akan kita peroleh dimasa yang akan datang adalah pendapatan yang akan kita peroleh dari penumpang. Pendapatan ini kemudian nantinya akan digunakan untuk pembayaran biaya operasional dan utang, jika ada kelebihannya (laba) maka akan dibagikan kepada para pemegang saham. Sehingga pada akhirnya arus kas yang akan diperoleh dari asset keuangan dihasilkan dari asset berwujud.

Perkembangan Perbankan di Indonesia

Perkembangan Perbankan di Indonesia

Bank pertama kali didirikan dalam bentuk seperti sebuah firma pada umumnya pada tahun 1690, pada saat kerajaan Inggris berkemauan merencanakan membangun kembali kekuatan armada lautnya untuk bersaing dengan kekuatan armada laut Perancis  akan tetapi pemerintahan Inggris saat itu tidak mempunyai kemampuan pendanaan kemudian berdasarkan gagasan William Paterson yang kemudian oleh Charles Montagu direalisasikan dengan membentuk sebuah lembaga intermediasi keuangan yang akhirnya dapat memenuhi dana pembiayaan tersebut hanya dalam waktu duabelas hari.

Sejarah mencatat asal mula dikenalnya kegiatan perbankan adalah pada zaman kerajaan tempo dulu di daratan Eropa. Kemudian usaha perbankan ini berkembang ke Asia Barat oleh parapedagang. Perkembangan perbankan di Asia, Afrika dan Amerika dibawa oleh bangsa Eropa pada saat melakukan penjajahan ke negara jajahannya baik di Asia, Afrika maupun benua Amerika. Bila ditelusuri, sejarah dikenalnya perbankan dimulai dari jasa penukaran uang. Sehingga dalam sejarah perbankan, arti bank dikenal sebagai meja tempat penukaran uang. Dalam perjalanan sejarah kerajaan di masa dahulu penukaran uangnya dilakukan antar kerajaan yang satu dnegan kerajaan yang lain. Kegiatan penukaran ini sekarang dikenal dengan nama Pedagang Valuta Asing (Money Changer). Kemudian dalam perkembangan selanjutnya, kegiatan operasional perbankan berkembang lagi menjadi tempat penitipan uang atau yang disebut sekarang ini kegiatan simpanan. Berikutnya kegiatan perbankan bertambah dengan kegiatan peminjaman uang. Uang yang disimpan oleh masyarakat, oleh perbankan dipinjamkan kembali kepada masyarakatyang membutuhkannya. Jasa-jasa bank lainnya menyusul sesuai dengan perkembangan zaman dan kebutuhan masyarakat yang semakin beragam.

Sejarah Perbankan di Indonesia.

Bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan umumnya didirikan dengan kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai banknote. Kata bank berasal dari bahasa Italia banca berarti tempat penukaran uang. Sedangkan menurut Undang-undang Negara Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

Industri perbankan telah mengalami perubahan besar dalam beberapa tahun terakhir. Industri ini menjadi lebih kompetitif karena deregulasi peraturan. Saat ini, bank memiliki fleksibilitas pada layanan yang mereka tawarkan, lokasi tempat mereka beroperasi, dan tarif yang mereka bayar untuk simpanan deposan. 

Pengertian Menurut UU RI No 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, dapat disimpulkan bahwa usaha perbankan meliputi tiga kegiatan, yaitu menghimpun dana,menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana merupaka kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya kegiatan pendukung. Kegiatan menghimpun dana, berupa mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito. Biasanya sambil diberikan balas jasa yang menarik seperti, bunga dan hadiah sebagai rangsangan bagi masyarakat. Kegiatan menghimpun dana, berupa pemberian pinjaman kepada masyarakat Sedangkan jasa-jasa perbankan lainnya diberikan untuk mendukung kelancaran kegiatan utama tersebut.

Sejarah perbankan di Indonesia tidak terlepas dari zaman penjajahan Hindia Belanda. Pada masa itu De javasche Bank, NV didirikan di Batavia pada tanggal 24 Januari 1828kemudian menyusul Nederlandsche Indische Escompto Maatschappij, NV pada tahun 1918 sebagai pemegang monopoli pembelian hasil bumi dalam negeri dan penjualan ke luar negeri serta terdapat beberapa bank yang memegang peranan penting di Hindia Belanda. Bank-bank yang ada itu antara lain :

1.    De Javasce NV.

2.    De Post Poar Bank.

3.    Hulp en Spaar Bank.

4.    De Algemenevolks Crediet Bank.

5.    Nederland Handles Maatscappi (NHM).

6.    Nationale Handles Bank (NHB).

7.    De Escompto Bank NV.

8.    Nederlansche Indische Handelsbank

Di samping itu, terdapat pula bank-bank milik orang Indonesia dan orang-orang asing seperti dari Tiongkok, Jepang, dan Eropa. Bank-bank tersebut antara lain:

1.    NV. Nederlandsch Indische Spaar En Deposito Bank

2.    Bank Nasional indonesia.

3.    Bank Abuan Saudagar.

4.    NV Bank Boemi.

5.    The Chartered Bank of India, Australia and China

6.    Hongkong & Shanghai Banking Corporation

7.    The Yokohama Species Bank.

8.    The Matsui Bank.

9.    The Bank of China.

10. Batavia Bank.

Di zaman kemerdekaan, perbankan di Indonesia bertambah maju dan berkembang lagi. Beberapa bank Belanda dinasionalisir oleh pemerintah Indonesia. Bank-bank yang ada di zaman awal kemerdekaan antara lain:

1.    NV. Nederlandsch Indische Spaar En Deposito Bank (saat ini Bank OCBCNISP), didirikan 4 April 1941 dengan kantor pusat di Bandung

2.    Bank Negara Indonesia, yang didirikan tanggal 5 Juli 1946 yang sekarang dikenal dengan BNI '46.

3.    Bank Rakyat Indonesia yang didirikan tanggal 22 Februari 1946. Bank ini berasal dari De Algemenevolks Crediet Bank atau Syomin Ginko.

4.    Bank Surakarta Maskapai Adil Makmur (MAI) tahun 1945 di Solo.

5.    Bank Indonesia di Palembang tahun 1946.

6.    Bank Dagang Nasional Indonesia tahun 1946 di Medan.

7.    Indonesian Banking Corporation tahun 1947 di Yogyakarta, kemudian menjadi Bank Amerta.

8.    NV Bank Sulawesi di Manado tahun 1946.

9.    Bank Dagang Indonesia NV di Samarinda tahun 1950 kemudian merger dengan Bank Pasifik.

10. Bank Timur NV di Semarang berganti nama menjadi Bank Gemari. Kemudian merger dengan Bank Central Asia (BCA) tahun 1949.

Di Indonesia, praktek perbankan sudah tersebar sampai ke pelosok pedesaan. Lembaga keuangan berbentuk bank di Indonesia berupa Bank Umum, Bank Perkreditan Rakyat(BPR), Bank Umum Syariah, dan juga Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS).

Masing-masing bentuk lembaga bank tersebut berbeda karakteristik dan fungsinya.
Sejarah Bank Pemerintah
Sebagaimana diketahui bahwa Indonesia mengenal dunia perbankan dari bekas penjajahnya, yaitu Belanda. Oleh karena itu, sejarah perbankanpun tidak lepas dari pengaruh negara yang menjajahnya baik untuk bank pemerintah maupun bank swasta nasional. Pada 1958, pemerintah melakukan nasionalisasi bank milik Belanda mulai dengan Nationale Handelsbank (NHB) selanjutnya pada tahun 1959 yang diubah menjadi Bank Umum Negara (BUNEG kemudian menjadi Bank Bumi Daya) selanjutnya pada 1960 secara berturut-turut Escomptobank menjadi Bank Dagang Negara (BDN) dan Nederlandsche Handelsmaatschappij (NHM) menjadi Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN) dan kemudian menjadi Bank Expor Impor Indonesia (BEII).

Berikut ini akan dijelaskan secara singkat sejarah bank-bank milik pemerintah, yaitu: 

• Bank Sentral
Bank Sentral di Indonesia adalah Bank Indonesia (BI) berdasarkan UU No 13 Tahun 1968. Kemudian ditegaskan lagi dnegan UU No 23 Tahun 1999.Bank ini sebelumnya berasal dari De Javasche Bank yang di nasionalkan di tahun 1951.

• Bank Rakyat Indonesia dan Bank Expor Impor
Bank ini berasal dari De Algemene Volkscrediet Bank, kemudian di lebur setelah menjadi bank tunggal dengan nama Bank Nasional Indonesia (BNI) Unit II yang bergerak di bidang rural dan expor impor (exim), dipisahkan lagi menjadi:

1.     Yang membidangi rural menjadi Bank Rakyat Indonesia dengan UU No 21 Tahun 1968.

2.     Yang membidangi Exim dengan UU No 22 Tahun 1968 menjadi Bank Expor Impor Indonesia.

• Bank Negara Indonesia (BNI '46)
Bank ini menjalani BNI Unit III dengan UU No 17 Tahun 1968 berubah menjadi Bank Negara Indonesia '46.

• Bank Dagang Negara(BDN)
BDN berasal dari Escompto Bank yang di nasionalisasikan dengan PP No 13 Tahun 1960, namun PP (Peraturan Pemerintah) ini dicabut dengan diganti dengan UU No 18 Tahun 1968 menjadi Bank Dagang Negara. BDN merupakan satu-satunya Bank Pemerintah yangberada diluar Bank Negara Indonesia Unit.

• Bank Bumi Daya (BBD)
BBD semula berasal dari Nederlandsch Indische Hendles Bank, kemudian menjadi Nationale Hendles Bank, selanjutnya bank ini menjadi Bank Negara Indonesia Unit IV dan berdasarkan UU No 19 Tahun 1968 menjadi Bank Bumi Daya.

• Bank Pembangunan Indonesia (Bapindo)

• Bank Pembangunan Daerah (BPD)
Bank ini didirikan di daerah-daerah tingkat I. Dasar hukumnya adalah UU No 13 Tahun 1962.

• Bank Tabungan Negara (BTN)
BTN berasal dari De Post Paar Bank yang kemudian menjadi Bank Tabungan Pos tahun 1950. Selanjutnya menjadi Bank Negara Indonesia Unit V dan terakhir menjadi Bank Tabungan Negara dengan UU No 20 Tahun 1968.

• Bank Mandiri
Bank Mandiri merupakan hasil merger antara Bank Bumi Daya (BBD), Bank Dagang Negara (BDN), Bank Pembangunan Indonesia (Bapindo) dan Bank Expor Impor Indonesia (Bank Exim). Hasil merger keempat bank ini dilaksanakan pada tahun 1999.

Perkembangan Perbankan

Kondisi Sebelum Deregulasi

Masa Kolonial (Wilayah Hindia-Belanda)

a.     Mobilisasi dana dari investor untuk membiayai kebutuhan dana investasi dan modal kerja perusahaan-perusahaan besar milik colonial

b.     Memberikan jasa-jasa keuangan kepada perusahaanperusahaan besar milik kolonial, seperti giro, garansi bank,pemindahan dana, dll

c.     Membantu pemindahan dana jasa modal dari wilayah kolonial ke negara penjajah

d.     Sebagai tempat sementara dari dana hasil pemungutan pajak dari perusahaan penjajah maupun dari masyarakat pribumi, untuk kemudian dikirim ke negara penjajah

e.     Mengadministrasikan anggaran pemerintah untuk membiayai kegiatan pemerintah kolonial.

Beberapa bank asing yang melakukan operasinya, yaitu :

1.     De Bankcourant yang didirikan pada tanggal 1 September 1752

2.     De Javasche Bank yang didirikan pada tahun 1828

3.     Nederlandsch Indische Escompto Maatschapij, Nederlandsch Indische Handelsbank, dan Nederlandsche Handel Maatschapij mulai beroperasi berturut-turut pada tahun 1857, 1864, dan 1883

4.     De Bank van Leening, pada tanggal 20 Agustus 1746.

5.     The Chartered Bank of India, Australia and China, Batavia tahun 1862

6.     Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Batavia tahun 1884

7.     Yokohama-Specie Bank, Batavia tahun 1919

8.     Taiwan Bank, tahun 1915, Batavia, Semarang, dan Surabaya

9.     China and Southern Ltd., Batavia tahun 1920

10.  Mitsui Bank, Surabaya tahun 1925

11.  Overseas China Banking Corporation, Batavia tahun 1932

Masa Setelah Kemerdekaan

a.     Mobilisasi dana dari investor untuk membiayai kebutuhan dana investasi dan modal kerja perusahaan-perusahaan besar milik pemerintah dan swasta

b.     Memberikan jasa-jasa keuangan kepada perusahaan-perusahaan besar

c.     Mengadministrasikan anggaran pemerintah untuk membiayai kegiatan pemerintah

d.     Menyalurkan dana anggaran untuk membiayai program dan proyek pada sektor - sektor yang ingin di kembangkan oleh pemerintah

Keadaan perbankan masa sebelum deregulasi:

a.     Tidak adanya peraturan perundangan yang mengatur secara jelas tentang perbankan di Indonesia (UU No.13 Th.‘68)

b.     Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI) pada bank-bank tertentu

c.     Bank banyak menanggung program-program pemerintah

d.     Instrumen pasar uang yang terbatas

e.     Jumlah bank swasta yang relatif sedikit

f.      Sulitnya pendirian bank baru

g.     Persaingan antar bank yang tidak ketat

h.     Posisi tawar-menawar bank relatif lebih kuat daripada nasabah

i.      Prosedur berhubungan dengan bank yang rumit

j.      Bank bukan merupakan alternatif utama bagi masyarakat luas untuk menyimpan dan meminjam dana

k.     Mobilisasi dana lewat perbankan yang sangat rendah

1.Deregulasi 1 juni 1983

Memberikan keleluasaan kepada semua bank untuk menyerahkan tingkat suku bunga kepada mekanisme pasar.

2. Deregulasi Oktober 1988

Memberi keringanan persyaratan bagi bank-bank yang ingin meningkatkan statusnya menjadi bank devisa, membuka kemungkinan pendirian bank campuran (kerjasama dengan bank asing) dan memberi kesempatan bagi bank asing untuk membu­ka kantor cabang pembantu di kota-kota tertentu.

3.Deregulasi 25 Maret 1989 (penyempurnaan Pakto’88)

Memberi kesempatan yang lebih luas bagi bank untuk melakukan penyertaan dana pada lembaga-lembaga lain serta memberikan kredit investasi jangka menengah dan panjang.

4. Deregulasi Januari 1990

untuk membatasi jumlah kredit likuiditas Bank Indonesia dan mengharuskan bank-bank membagi 20 persen dari kreditnya kepada kredit usaha kecil (KUK)

5. Deregulasi 25 Pebruari 1991

Pakfeb ini ditentukan tingkat kesehatan bank yang menyangkut kecukupan modal (CAR), pembatasan pemberian kredit yang tidak didukung oleh dana masyarakat (LDR), persyaratan kepemilikan dan kepengurusan, ketentuan legal lending limit dan pembentukan cadangan untuk menutupi resiko.

6. Deregulasi 29 Mei 1993

Pakmei ditujukan untuk mendorong kelancaran ekspansi kredit perbankan dengan memberikan ruang gerak yang lebih luas kepada perbankan.

Kondisi Setelah Deregulasi

Kebijakan Deregulasi yang terkait dengan dunia perbankan:

a.     Paket 1 Juni 1983

b.     Bank Indonesia sejak 1984 mengeluarkan SBI

c.     Bank Indonesia sejak 1985 mengeluarkan ketentuan perdagangan SBPU dan fasilitas diskonto oleh BI

d.     Paket 27 Oktober 1988

e.     Paket 20 Desember 1988

f.      Paket 25 Maret 1989

g.     Paket 29 Januari 1990

h.     Paket 28 Februari 1991

i.      UU Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan

j.      Paket 29 Mei 1993 tentang penyempurnaan aturan kesehatan bank

Ciri perbankan setelah deregulasi :

a.     Peraturan yang memberikan kepastian hukum

b.     Jumlah bank swasta bertambah banyak

c.     Tingkat persaingan bank yang semakin kuat

d.     Sertifikat Bank Indonesia dan Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

e.     Kepercayaan masyarakat terhadap bank meningkat

f.      Mobilisasi dana sektor perbankan yang semakin besar

Kondisi Saat Krisis Ekonomi

Ciri Kondisi perbankan saat krisis

a.     Tingkat kepercayaan masyarakat dalam dan luar negeri terhadap perbankan di Indonesia menurun drastic

b.     Sebagian besar bank dalam keadaan tidak sehat

c.     Adanya spread negative

d.     Munculnya penggunaan peraturan yang baru

e.     Jumlah bank menurun

Kondisi Pasca Krisis Ekonomi

a.     Selesainya penyusunan Arsitektur Perbankan Indonesia (API)

b.     Serangkaian rencana dan komitmen pemerintah, DPR, dan Bank Indonesia untuk membentuk atau menyusun:

1.     Lembaga penjamin simpanan

2.     Lembaga pengawas perbankan yang independen

3.     Otoritas jasa keuangan

c.     Kinerja perbankan yang lebih baik, yang mengarah kepada praktik:

1.     Manajemen pengelolaan risiko yang lebih baik

2.     Struktur perbankan nasional yang lebih baik

3.     Penerapan prinsip kehati-hatian (prudential banking) yang konsisten